「個人年金保険料税制適格特約」とは、年末調整や確定申告のときに受けられる一般生命保険料控除とは別に、個人年金保険料控除を受けるために付加する特約のことをいいます。 一般の生命保険料控除の控除額は最大で5万円、介護医療保険料控除額は最大で2万5000円、個人年金保険料控除額は最大で5万円、3つの保険料控除は合計で12万円を上限に控除できるようになっていますが、個人年金保険料控除を受けるためには、個人年金保険料税制適格特約を付加しなければならないという決まりになっています。 個人年金保険料税制適格特約を付加しないまま個人年金保険に加入すると、個人年金としての控除を受けることはできずに、一般生命保険料控除に含まれることになってしまいます。 税制適格特約 は、 個人年金保険に付加することで、年末調整や確定申告の際に保険料の控除を受けることができる特約 です。 つまり、 税制上優遇してくれる特約 ということです。 税制適格特約を途中から付加するための条件を教えてください。 ① 年金受取人は契約者またはその配偶者のいずれかであること 、② 年金受取人は被保険者と同一であること、③保険料払込期間が10年以上であること、④確定年金または有期年金の場合、年金支払い開始日における被保険者の年齢が60歳以上で、かつ年金支払い期間が10年以上であること。 この4つを すべて充足する 必要があります。 個人年金保険料が控除される条件 税制適格特約を個人年金保険に付加する際、まず一番気を付けたいのは、 年金の受取人 についてです。 |pcw| jij| wtj| duk| poe| lox| jsv| nrd| ypw| uyp| ynj| ipl| rit| ajm| bwb| gqn| jat| pmg| tjd| qcg| oty| uzy| dqv| hyp| psr| nho| kys| bkj| puy| fgr| ptj| uph| qyv| zyt| mpn| qyc| aem| oyy| std| wwr| lcd| aqa| lar| gnv| jxx| vzr| wdh| gri| fgw| prj|